Подсистема бухгалтерского учета

Подсистема бухгалтерского учета предназначена для регистрации бухгалтерских операций и формирования на их основе соответствующей итоговой информации, а также подготовки произвольных бухгалтерских отчетов.

Логической основой подсистемы является многоуровневый план бухгалтерских счетов. План счетов состоит из набора главных счетов, а также синтетических и аналитических субсчетов, накапливающих остатки средств по отдельным статьям бухгалтерского учета. Для получения информации в более детальных разрезах предназначены аналитические регистры.

Использование аналитических регистров дает бухгалтеру следующие преимущества:

• применение общего справочника объектов для организации аналитического учета на разных бухгалтерских счетах;
• гибкое управление представлением аналитической информации, получение информации в произвольных разрезах.

Подсистема бухгалтерского учета позволяет вести учет, ориентированный на первичные документы. Это достигается за счет того, что в подсистеме бухгалтерского учета регистрируются не отдельные проводки, а хозяйственные операции, которые могут включать в себя от одной до нескольких проводок. Операции выполняются на основе шаблонов, связанных с зарегистрированными типами операций.

Подсистема бухгалтерского учета также позволяет вести многовалютный учет. Для всех валютных счетов и их аналитики суммы накапливаются как в валютном выражении, так и в их эквиваленте в бухгалтерской валюте. В подсистему бухгалтерского учета включены функции оперативного просмотра и автоматической коррекции курсовой разницы счета путем генерации соответствующих проводок на заданную пользователем дату.

Основные функции подсистемы бухгалтерского учета:

• регистрация хозяйственных операций непосредственно в подсистеме бухгалтерского учета и выполнение операций непосредственно из других подсистем на основе документов движения товаров, денежных средств и т.п.;
• получение оперативной информации об остатках и оборотах по счетам, представление информации в различных аналитических срезах;
• построение типовых бухгалтерских отчетов (оборотная ведомость, журнал-ордер, журнал проводок, главная книга, шахматные ведомости и т.п.), создание произвольных пользовательских отчетов.

Основные особенности подсистемы бухгалтерского учета:

• неограниченный уровень вложенности счетов, задание произвольного набора типов аналитики и аналитических регистров;
• использование специального классификатора для дополнительной группировки бухгалтерских счетов;
• большой набор типовых бухгалтерских отчетов, возможность его наращивания силами пользователя, наличие удобных средств, позволяющих создавать отчеты пользователям, не имеющим представления о программировании;
• настройка типовых шаблонов хозяйственных операций в соответствии с требованиями конкретного предприятия, развитый макро-язык описания шаблонов проводок, позволяющий задавать сложные схемы расчета сумм проводок и условия включения их в хозяйственную операцию;
• контроль правильности выполняемых проводок (проверка на соответствие разрешенной схеме), контроль проводок на суммирующие счета и другие сервисные функции.

Подсистема бухгалтерского учета тесно связана с другими подсистемами:

• проводки могут быть автоматизировано выполнены на основе документов других подсистем, при чем во время редактирования хозяйственной операции пользователь может откорректировать породивший ее первичный документ;
• аналитические регистры автоматически синхронизируются со справочниками других подсистем, т.е. при регистрации нового подразделения, кассы, контрагента и других объектов они автоматически появляются в подсистеме бухгалтерского учета.