Подсистема планирования денежных средств

Подсистема планирования денежных средств предназначена для согласования финансовых потребностей и финансовых ресурсов предприятия.

Финансовые потребности отражают требование наличия у предприятия определенных денежных средств на определенный момент времени, необходимых для выполнения запланированного платежа. Возможны различные источники возникновения финансовых потребностей:

• невыполненные платежные обязательства предприятия по договорам;
• оценки стоимости подлежащего дополнительной закупке сырья, необходимого для выполнения производственного плана (план закупки);
• другие потребности, определяемые пользователем системы, связанные с хозяйственной деятельностью предприятия (выплата зарплаты, оплата налогов, оплата за электроэнергию, тепло, газ и т.п.).

Целью планирования денежных средств является согласование прогнозируемых расходных платежей (финансовых потребностей) и поступлений (финансовых ресурсов), за счет которых будут выполняться эти платежи.

Основные функции подсистемы планирования денежных средств

• учет и согласование финансовых ресурсов и потребностей;
• резервирование финансовых ресурсов, в процессе которого за каждой финансовой потребностью закрепляется соответствующий ресурс;
• определение дефицита, т.е. финансовых потребностей, не обеспеченных финансовыми ресурсами, а также планируемого свободного остатка средств;
• контроль поступления средств и выполнения плановых платежей.

Основные особенности подсистемы планирования денежных средств:

• возможность автоматического (в порядке поступления) и ручного резервирования финансовых ресурсов;
• учет приоритета потребности при резервировании, что позволяет в первую очередь резервировать средства для наиболее важных платежей;
• учет надежности ресурса при резервировании, что позволяет исключить из рассмотрения те средства, которые имеют низкую вероятность поступления;

Подсистема планирования денежных средств тесно связана с другими подсистемами:

• графики платежей по контрактам из подсистемы учета договоров используются как один из источников формирования финансовых ресурсов и потребностей;
• фактические поступления средств и платежи отражаются документами подсистемы учета движения денежных средств.